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摘 要： 摘要：基于11個(gè)國(guó)有煤礦企業(yè)調(diào)研數(shù)據(jù)，借鑒Hansen面板門檻模型，對(duì)煤礦企業(yè)安全投入與經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系進(jìn)行研究，并將安全投入結(jié)構(gòu)作為門檻變量探討其調(diào)節(jié)作用。結(jié)果表明：安全投入與經(jīng)濟(jì)效益存在顯著的雙重門檻效應(yīng)，當(dāng)安全投入水平較低時(shí)，增加安全投入將提
摘要：基于11個(gè)國(guó)有煤礦企業(yè)調(diào)研數(shù)據(jù)，借鑒Hansen面板門檻模型，對(duì)煤礦企業(yè)安全投入與經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系進(jìn)行研究，并將安全投入結(jié)構(gòu)作為門檻變量探討其調(diào)節(jié)作用。結(jié)果表明：安全投入與經(jīng)濟(jì)效益存在顯著的雙重門檻效應(yīng)，當(dāng)安全投入水平較低時(shí)，增加安全投入將提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，但當(dāng)安全投入水平達(dá)到一定門檻值后，增加安全投入會(huì)降低企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益;將安全投入結(jié)構(gòu)作為門檻變量時(shí)，存在顯著的單一門檻效應(yīng)，且其在安全投入與經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系中具有負(fù)向調(diào)節(jié)作用。
關(guān)鍵詞：煤礦企業(yè);安全投入;安全投入結(jié)構(gòu);經(jīng)濟(jì)效益;面板門檻模型;門檻效應(yīng)
對(duì)煤礦企業(yè)而言，經(jīng)濟(jì)效益是企業(yè)發(fā)展的根本，利潤(rùn)最大化是追求的目標(biāo)。安全投入作為加強(qiáng)煤礦企業(yè)安全生產(chǎn)的重要措施，其對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益勢(shì)必帶來影響。一方面，增加安全投入將增加成本，減少利潤(rùn)，降低企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益;另一方面，加大安全投入，企業(yè)可以采用更多先進(jìn)的安全技術(shù)和裝備，更新改造安全設(shè)備設(shè)施，以此提高煤礦防范安全風(fēng)險(xiǎn)的能力，減少因?yàn)?zāi)害事故造成的直接或間接經(jīng)濟(jì)損失，有利于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高。此外，安全投入結(jié)構(gòu)作為影響安全產(chǎn)出的重要因素，有利于煤礦企業(yè)的安全生產(chǎn)，安全投入結(jié)構(gòu)在安全投入與經(jīng)濟(jì)效益關(guān)系中是否具有調(diào)節(jié)作用有待研究。
國(guó)外對(duì)企業(yè)安全投入與經(jīng)濟(jì)效益之間的關(guān)系研究起步較早，但多集中在安全風(fēng)險(xiǎn)較高的航空運(yùn)輸、建筑、化工等領(lǐng)域，對(duì)煤礦企業(yè)的研究較少。LinhardJB[1]從員工職業(yè)健康安全方面展開論述，認(rèn)為安全投入的經(jīng)濟(jì)效益存在潛在性和滯后性;AzadehA等[2]研究發(fā)現(xiàn)，安全投入對(duì)提高安全績(jī)效、節(jié)約事故成本和提高員工生產(chǎn)力有積極影響;BianchiniA等[3]認(rèn)為安全投入是影響煤礦企業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要因素。
國(guó)內(nèi)研究主要從安全投入產(chǎn)出的效率評(píng)價(jià)、安全投入與企業(yè)績(jī)效的關(guān)系等方面展開。趙寶福[4]、任海芝[5]、高蕊[6]等研究認(rèn)為安全投入結(jié)構(gòu)有利于企業(yè)的安全生產(chǎn)，提高安全績(jī)效水平;董焱[7]認(rèn)為煤礦安全投入對(duì)企業(yè)利潤(rùn)具有促進(jìn)作用;梅強(qiáng)[8]、易俊[9]、魏瑞[10]等研究指出，安全投入對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的影響存在最佳投入點(diǎn);李紅霞等[11]研究認(rèn)為煤礦企業(yè)安全投入與短期績(jī)效之間呈顯著負(fù)相關(guān)關(guān)系，但與長(zhǎng)期績(jī)效之間呈顯著正相關(guān)關(guān)系，并指出股權(quán)集中度會(huì)抑制安全投入對(duì)長(zhǎng)期績(jī)效的積極影響;閆緒嫻[12]、曹富[13]等基于煤炭上市公司數(shù)據(jù)，驗(yàn)證了安全投入對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的非線性影響，并得出安全投入對(duì)經(jīng)濟(jì)效益存在單門檻效應(yīng);張倩茹[14]研究了煤炭產(chǎn)量、勞動(dòng)生產(chǎn)率和研發(fā)投入在安全投入與經(jīng)濟(jì)效益關(guān)系中的門檻效應(yīng)。
綜上所述，煤礦企業(yè)安全投入與經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系相對(duì)復(fù)雜，對(duì)其進(jìn)行深入研究具有重要意義。現(xiàn)有研究多基于上市煤炭企業(yè)的情況展開，對(duì)非上市煤礦企業(yè)的研究相對(duì)較少。鑒于此，筆者基于山西、內(nèi)蒙古、新疆的部分非上市國(guó)有煤礦的實(shí)際調(diào)研數(shù)據(jù)，開展煤礦企業(yè)安全投入與經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系研究，并將安全投入結(jié)構(gòu)作為門檻變量探討其調(diào)節(jié)作用，以期找到合適的安全投入臨界點(diǎn)，促進(jìn)煤炭行業(yè)的持續(xù)健康與穩(wěn)定發(fā)展。
1研究方案
1.1數(shù)據(jù)來源及處理方法
通過對(duì)山西省晉城、長(zhǎng)治、陽(yáng)泉及內(nèi)蒙古烏海、新疆昌吉等地11個(gè)國(guó)有煤礦企業(yè)的調(diào)研，獲得11個(gè)煤礦企業(yè)2015—2019年的安全投入與經(jīng)濟(jì)效益相關(guān)數(shù)據(jù)，形成由55個(gè)觀測(cè)值組成的平衡面板數(shù)據(jù)。
相關(guān)期刊推薦：《礦業(yè)安全與環(huán)保》(雙月刊)1972年創(chuàng)刊。礦業(yè)安全與環(huán)保屬國(guó)家煤礦安全監(jiān)察局主管，由煤炭科學(xué)研究總院重慶研究院與國(guó)家煤礦安全技術(shù)工程研究中心共同主辦，面向國(guó)內(nèi)外公開發(fā)行的國(guó)家級(jí)科技期刊，設(shè)有：試驗(yàn)研究、開發(fā)設(shè)計(jì)、應(yīng)用技術(shù)、技術(shù)經(jīng)驗(yàn)、問題探討、綜述、安全管理、事故分析等欄目。
調(diào)研的11個(gè)煤礦企業(yè)分別為山西王坡煤礦、高河煤礦、成莊煤礦、霍爾辛赫煤礦、長(zhǎng)平煤礦、趙莊煤礦、余吾煤礦、新元煤礦，新疆寬溝煤礦和內(nèi)蒙古黃白茨煤礦、五虎山煤礦，均為非上市煤礦企業(yè)。調(diào)研指標(biāo)包括從業(yè)人員總數(shù)、大專以上學(xué)歷人數(shù)、原煤產(chǎn)量、期末資產(chǎn)總額、期末負(fù)債總額、營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)、安全設(shè)備設(shè)施投入、安全技術(shù)投入、職業(yè)衛(wèi)生投入和安全管理投入共11個(gè)方面。
文中數(shù)據(jù)的描述性統(tǒng)計(jì)分析、相關(guān)性分析、方差膨脹因子檢驗(yàn)、F檢驗(yàn)、Hausman檢驗(yàn)和門檻效應(yīng)檢驗(yàn)均利用Stata15軟件完成。
1.2變量選取
1.2.1被解釋變量
企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益通常采用財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行定量評(píng)價(jià)，以體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r、盈利和成長(zhǎng)速度。于麗蘋[15]指出總資產(chǎn)收益率代表企業(yè)全部資產(chǎn)的獲利能力，凈資產(chǎn)收益率反映股東權(quán)益的收益水平，二者是評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效的重要指標(biāo)。由于研究對(duì)象為非上市企業(yè)，以企業(yè)總資產(chǎn)的獲利能力來考核經(jīng)濟(jì)效益更有意義，故選取總資產(chǎn)收益率作為被解釋變量。
1.2.2解釋變量
安全投入是指在安全生產(chǎn)活動(dòng)中投入的所有人力、財(cái)力和物力資源的總和，即在安全生產(chǎn)過程中的投入的總額[16]。對(duì)于煤礦企業(yè)而言，其安全投入主要包括為保障煤礦企業(yè)安全生產(chǎn)而投入的安全設(shè)備設(shè)施、安全技術(shù)、教育培訓(xùn)、安全管理、安全文化建設(shè)、職業(yè)衛(wèi)生等各項(xiàng)總投入。在對(duì)上述11個(gè)煤礦企業(yè)開展項(xiàng)目調(diào)研時(shí)，分別獲取了安全設(shè)備設(shè)施投入、安全技術(shù)投入、職工教育培訓(xùn)投入、職業(yè)衛(wèi)生投入和安全管理投入五類數(shù)據(jù)，這五類數(shù)據(jù)之和即為煤礦企業(yè)安全投入總額，故將安全投入總額取自然對(duì)數(shù)作為安全投入形成解釋變量。
1.2.3門檻變量
一是將安全投入作為門檻變量，考慮自身的門檻效應(yīng);二是將安全投入結(jié)構(gòu)作為門檻變量，檢驗(yàn)其在安全投入與經(jīng)濟(jì)效益關(guān)系中的調(diào)節(jié)作用。煤礦安全投入結(jié)構(gòu)是指一定時(shí)期煤礦安全投入總量中，所含各要素的構(gòu)成及其數(shù)量比例關(guān)系，可分為反映安全投入來源的投入結(jié)構(gòu)和反映安全投入去向的投入結(jié)構(gòu)[17]。安全設(shè)備設(shè)施投入作為一種實(shí)際投向，可將安全設(shè)備設(shè)施投入占比作為安全投入結(jié)構(gòu)變量，在一定程度上反映安全投入結(jié)構(gòu)。
1.2.4控制變量
考慮到影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的因素較多，為使模型的計(jì)算更為精確，基于現(xiàn)有學(xué)者的研究，選取企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)能力、資本結(jié)構(gòu)、勞動(dòng)生產(chǎn)率和接受教育程度作為控制變量。指標(biāo)變量類型及其定義見表1。
1.3模型構(gòu)建
借鑒Hansen[18]的面板門檻模型，并結(jié)合所收集的數(shù)據(jù)，構(gòu)建11個(gè)煤礦企業(yè)安全投入與經(jīng)濟(jì)效益的門檻效應(yīng)分析模型，分為以下2種情況進(jìn)行探討。
2實(shí)證研究
2.1描述性統(tǒng)計(jì)分析
對(duì)所有變量進(jìn)行描述性統(tǒng)計(jì)，統(tǒng)計(jì)指標(biāo)包括均值、標(biāo)準(zhǔn)差、中位數(shù)、最大值和最小值，結(jié)果如表2所示。
由表2可以看到，經(jīng)濟(jì)效益由總資產(chǎn)凈利率表示，總資產(chǎn)凈利率的最大值為1.06，最小值為-1.15，均值為0.05，標(biāo)準(zhǔn)差為0.34，說明所研究的11個(gè)國(guó)有煤礦企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益有一定波動(dòng)，表現(xiàn)不平穩(wěn);安全投入是安全投入總額取自然對(duì)數(shù)而得，其最大值e10.82對(duì)應(yīng)的安全投入總額約為50000萬(wàn)元，其最小值e7.32對(duì)應(yīng)的安全投入總額約為1517萬(wàn)元，其標(biāo)準(zhǔn)差為0.92，說明11家煤礦企業(yè)間的安全投入水平差距較大，這是因?yàn)闃颖久旱V企業(yè)規(guī)模不同，且處于不同省份，煤層賦存條件與開采條件均存在一定差異;安全投入結(jié)構(gòu)方面，其最大值為0.90、最小值為0.32，中位數(shù)為0.71，方差為0.15，說明安全設(shè)備設(shè)施投入整體占比較大，但個(gè)別企業(yè)對(duì)安全設(shè)備設(shè)施的投入較少。
2.2相關(guān)性分析
使用Pearson和Spearman相關(guān)系數(shù)對(duì)解釋變量和被解釋變量進(jìn)行相關(guān)性分析，結(jié)果如表3所示。
由表3可見，經(jīng)濟(jì)效益Y與安全投入I1的Pearson和Spearman相關(guān)系數(shù)分別為0.3452和0.4727，且均在1%的水平上顯著，初步顯示安全投入與經(jīng)濟(jì)效益正相關(guān)。此外，為檢驗(yàn)變量間是否存在多重共線性問題，對(duì)模型中的所有變量進(jìn)行方差膨脹因子(VIF)檢驗(yàn)，企業(yè)規(guī)模的VIF值最大為7.40，但均小于10，說明各變量間不存在嚴(yán)重的多重共線性問題。
2.3模型選擇
首先對(duì)模型進(jìn)行F檢驗(yàn)，結(jié)果顯示在1%的顯著性水平下拒絕原假設(shè)，說明可排除混合效應(yīng)模型。經(jīng)過檢驗(yàn)，模型存在異方差和自相關(guān)問題，故采用基于bootstrap法的Hausman檢驗(yàn)，進(jìn)行500次bootstrap模擬計(jì)算，結(jié)果顯示不拒絕原假設(shè)，說明應(yīng)選擇隨機(jī)效應(yīng)模型。檢驗(yàn)結(jié)果如表4所示。
2.4門檻效應(yīng)檢驗(yàn)結(jié)果
分別將安全投入I1、安全投入結(jié)構(gòu)I2作為門檻變量進(jìn)行門檻效應(yīng)檢驗(yàn)，同時(shí)確定門檻個(gè)數(shù)和門檻值。借助Hansen提出的bootstrap自抽樣方法依次檢驗(yàn)單一門檻和多重門檻效應(yīng)的存在性，均進(jìn)行500次模擬計(jì)算，檢驗(yàn)結(jié)果如表5、表6所示。
由表5、表6可知，當(dāng)安全投入I1作為門檻變量時(shí)，單一門檻和雙重門檻檢驗(yàn)均在5%的顯著性水平上通過檢驗(yàn)，說明存在2個(gè)門檻值，應(yīng)采用方程(3)構(gòu)建雙重門檻模型，2個(gè)門檻值分別為8.274和10.080，對(duì)應(yīng)的安全投入總額分別約為3920.60萬(wàn)元(e8.274≈3920.60)和23860.99萬(wàn)元(e10.080≈23860.99);當(dāng)安全投入結(jié)構(gòu)I2作為門檻變量時(shí)，單一門檻在5%的顯著性水平上通過檢驗(yàn)，而雙重門檻不顯著，說明僅存在單一門檻值，應(yīng)采用方程(2)構(gòu)建單一門檻模型，門檻值為0.765。
2.5門檻回歸結(jié)果與分析
面板門檻回歸模型系數(shù)的估計(jì)結(jié)果如表7所示，結(jié)果(A)為安全投入作為門檻變量時(shí)的回歸結(jié)果，結(jié)果(B)為安全投入結(jié)構(gòu)作為門檻變量時(shí)的回歸結(jié)果。
由表7可見：
1)從安全投入來看，當(dāng)門檻變量I1≤8.274，即安全投入水平較低時(shí)，安全投入與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益在1%的顯著性水平下顯著正相關(guān)，系數(shù)值為0.0487，表明安全投入每增加1個(gè)單位，煤礦企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益上升0.0487個(gè)單位;當(dāng)8.27410.080，即安全投入水平較高時(shí)，安全投入與經(jīng)濟(jì)效益在5%的顯著性水平下顯著負(fù)相關(guān)，系數(shù)為-0.0310，表明安全投入每增加1個(gè)單位，煤礦企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將下降0.0310個(gè)單位。可見，安全投入額并非越多越好，存在一個(gè)界限，超過該界限后，增加安全投入將降低經(jīng)濟(jì)效益。綜上所述，本研究的11個(gè)非上市國(guó)有煤礦企業(yè)的安全投入總額在23860.99萬(wàn)元以下(即安全投入小于門檻值10.080)時(shí)，增加安全投入可提高煤礦企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，但若安全投入總額超過23860.99萬(wàn)元(即安全投入大于門檻值10.080)，增加安全投入則會(huì)使經(jīng)濟(jì)效益下降。
2)從安全投入結(jié)構(gòu)來看，當(dāng)門檻變量I2≤0.765，即安全設(shè)備設(shè)施投入占比≤75.6%時(shí)，安全投入與經(jīng)濟(jì)效益顯著負(fù)相關(guān)，相關(guān)系數(shù)為-0.0856，表明安全投入每增加1個(gè)單位企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將減少0.0856個(gè)單位;當(dāng)門檻變量I2>0.765時(shí)，安全投入與經(jīng)濟(jì)效益的負(fù)相關(guān)性不顯著，有待進(jìn)一步驗(yàn)證。結(jié)果表明，安全設(shè)備設(shè)施占比這一結(jié)構(gòu)在煤礦企業(yè)安全投入與經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系中具有負(fù)向調(diào)節(jié)作用，但隨著設(shè)備設(shè)施投入占比的增加，負(fù)向作用有減小的趨勢(shì)。
3)控制變量S和P在結(jié)果(A)、結(jié)果(B)中均與經(jīng)濟(jì)效益Y在1%的水平上顯著正相關(guān)，而控制變量M和E均與Y的相關(guān)關(guān)系不顯著，表明企業(yè)規(guī)模和勞動(dòng)生產(chǎn)率對(duì)煤礦企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益有正向促進(jìn)作用。控制變量C在結(jié)果(B)中對(duì)企業(yè)績(jī)效有負(fù)向作用，并在5%的水平上顯著，相關(guān)系數(shù)為-0.4273，表明資產(chǎn)負(fù)債率每提高一個(gè)單位，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將減少0.4273個(gè)單位。
3對(duì)策建議
鑒于研究的11家非上市煤礦企業(yè)分別位于山西、內(nèi)蒙古、新疆等不同地區(qū)，其煤層賦存條件、開采條件存在差異，且煤礦生產(chǎn)規(guī)模有較大差異，因而企業(yè)的安全總投入有較大不同，安全投入結(jié)構(gòu)也有較大差異，但研究分析得出的安全投入與經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系結(jié)果，對(duì)非上市煤礦企業(yè)具有一定啟示意義。為此，給出以下對(duì)策建議：
1)煤礦企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的開采條件和安全技術(shù)水平，在確保安全生產(chǎn)前提下，適當(dāng)提高安全投入，確保企業(yè)安全穩(wěn)定高效地生產(chǎn);
2)煤礦企業(yè)應(yīng)研究適合自身的安全投入結(jié)構(gòu)，控制安全設(shè)備設(shè)施投入在安全總投入中的比重，重視安全技術(shù)投入，推動(dòng)技術(shù)更新改造，并重視安全培訓(xùn)，建立安全生產(chǎn)考核與監(jiān)察機(jī)制，強(qiáng)化安全意識(shí)[19];
3)煤礦企業(yè)應(yīng)提高勞動(dòng)生產(chǎn)率、擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，合理運(yùn)用金融、財(cái)政及稅收等手段獲得支持[20]，提升企業(yè)整體發(fā)展活力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)安全和效益雙豐收，確保企業(yè)安全、持續(xù)、健康發(fā)展。
4結(jié)論
基于11個(gè)非上市國(guó)有煤礦企業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)，借鑒Hansen面板門檻模型，對(duì)煤礦企業(yè)安全投入與經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系進(jìn)行研究，得出如下結(jié)論：
1)分別將安全投入和安全投入結(jié)構(gòu)設(shè)為門檻變量時(shí)，安全投入對(duì)煤礦企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的作用呈現(xiàn)非線性特征，其中安全投入在5%的顯著性水平下存在雙重門檻效應(yīng)，安全投入結(jié)構(gòu)在5%的顯著性水平下存在單一門檻效應(yīng);
2)安全投入的門檻值為8.274和10.080，當(dāng)安全投入大于10.080，即對(duì)應(yīng)的安全投入總額大于23860.99萬(wàn)元時(shí)，增加安全投入會(huì)使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益下降，故煤礦企業(yè)應(yīng)控制安全投入水平;
3)安全設(shè)備設(shè)施投入占比這一安全投入結(jié)構(gòu)，在安全投入與經(jīng)濟(jì)效益關(guān)系中具有負(fù)向調(diào)節(jié)作用，故應(yīng)適當(dāng)控制安全設(shè)備設(shè)施投入在安全投入中的比重，將安全投入合理分配到各個(gè)方面;
4)建議煤礦企業(yè)重視安全技術(shù)投入和安全培訓(xùn)，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，合理運(yùn)用金融和財(cái)政手段，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。——論文作者：黃騫1